小张是本年刚结业的管帐，这两天收到事务部搭档出差的报销单，里边附了一张发票让她很是疑惑，这究竟能不能报销，有什么危险呢？首要，财大大带咱们都看看这张发票是怎么回事~
原来是住宿票开票明细列的是旅行服务，只在备注栏中注明是“住宿费”。这看似问题不大，实践隐藏许多危险。
一、国家税务总局公告2017年第16号中有规则：出售方开具增值税发票时，发票内容应依照实践出售状况照实开具，不得依据购买方要求填开与实践买卖不符的内容。浅显地说，便是什么事务开什么票，实践产生的是住宿费，应该开具住宿费发票。而这张原本是住宿费的发票，开成了旅行服务，自身就有悖于规则。
二、旅行福利会被税务机关定性为“集体福利或许个人消费”，这部分费用不管获得什么样的发票都是不能抵扣进项税额的。尽管发票备注栏标明晰“住宿费”，但这张发票性质仍是旅行服务，何况旅行过程中也会涉及到住宿费，所以这张发票背面的实在事务欠好解说呀。
三、咱们从所得税视点来看看其间的危险。出差过程中产生的住宿费，是能够按规则在所得税前扣除的，而职工旅行费用开销，税务部分可能会定为与生产经营无关的开销，这个开销在企业所得税前不能扣除；从个人所得税的视点来说，旅行费用要合并当期薪酬薪水依照“薪酬、薪水所得”项目征收个人所得税。
存在这么多报销危险，假如你是一个有经历的财政，你会批这个报销吗？劝财政们仍是好好遍及下差旅费的报销吧~回来搜狐，检查更加多
